Как заполнить расчет 6-НДФЛ?

Question

Здравствуйте, уважаемые консультанты!И опять вопрос про 6-НДФЛ.У нас ООО.Первая часть з/п выплачена 25.12.2022. НДФЛ не удерживался.Вторая часть з/п выплачена 10.01.2023. НДФЛ удержан, вычеты учтены как за декабрь 2022 г.В 6-НДФЛ декабрьскую з/п отразила так:раздел 2:стр. 110 - вся з/п за 2022 г, включая декабрьстр. 112 - также.стр. 130 - все вычеты за 2022 год, опять-таки, включая декабрь.и стр. 160 сумма налога удержанная без суммы налога за декабрь. Сумма удержанная за декабрь 2022 пойдет в стр. 160 отчета за 1 кв 2023 г.раздел 1 - удержанная сумма налога пойдут в 1 кв 2023 года, в стр. 021 - сумма налога по первому сроку перечисления.В приложении 1 указаны все суммы январь-декабрь 2022, сумма налога исчисленная=удержанная=перечисленная, также отражены все вычеты на детей за полный 2022 год.Верно ли будет такое заполнение, если руководствоваться п. 2 ст. 223 НК и старыми нормами, действовавшими в 2022 году и при возникновении вопросов со стороны налоговых органов ссылаться на данную статью?Благодарю заранее за помощь.

User 1 · Answer

Добрый день.Мой ответ по каждой строке - ДА.Я согласна с вашим заполнением.

User 2 · Answer

geomech, благодарю!

User 3 · Answer

а как же разъяснения фнс "В расчете по форме 6-НДФЛ за 2022 год заработная плата за вторую половину декабря 2022 года, выплаченная 16.01.2023, не указывается."???
http://xn-------43dpmgfysb1apc9dnnmu7eted.ru.nds.monster/index.php?id=90048

User 4 · Answer

а как же разъяснения фнс  "В расчете по форме 6-НДФЛ за 2022 год заработная плата за вторую половину декабря 2022 года, выплаченная 16.01.2023, не указывается."??? На форуме нельзя  задавать свои вопросы в чужих темах. Вам надо создать свою тему и задать там ваш вопрос, для этого в вверху справа надо нажать зеленую кнопку "Задать вопрос"Прежде чем задать свой вопрос подумайте над этим: А как же п. 2 ст. 223 НК, действовавший до 31.12.2022?И еще: что важнее НК или Письма, чьи бы они не были.

User 5 · Answer

geomech, у "матросов нет вопросов" - тем более в чужой теме.
мой пост (кем то НЕЧИТАЮЩИМ снесенный ) говорил о том что ваша ответ топикстартеру не однозначен, что есть альтернативная точка зрения = официальные разъяснения гос.органа налогоплательщикам,
и совершенно точно согласно пп3 п1п ст111 НК РФ (ч.1) за следование этим разъяснениям ответственности не наступит....а вот позицию приоритета п2ст223 НК в ранее действующей редакции возможно придется отстаивать в суде поскольку в самом ФЗ внесшем изменения не прописаны переходные положения.

User 6 · Answer

НК выше любых Писем.31.12.2022 мы уже признали доход в соответствии с НК, с какого перепуга, в январе  - задним числом мы начнем его удалять и что-то делить?Предлагаю почитать обсуждения: Обсуждали: Как сформировать справку 2-НДФЛ для работника за 2022 год, если зарплата за вторую половину декабря выплачена в январе?В расчете 6-НДФЛ за какой период попадает зарплата за первую половину декабря, выплаченная в декабре?Как заполнять 6-НДФЛ, если имеется задолженность по выплате зарплаты за 2022 год?Как в 6-НДФЛ отражать зарплату за декабрь 2022 года?Плюсы и минусы двух вариантов отражения декабрьской зарплаты в 6-НДФЛ

User 7 · Answer

Добрый день!мой пост (кем то  НЕЧИТАЮЩИМ снесенный ) говорил о том что ваша ответ топикстартеру не однозначен, что есть альтернативная точка зрения = официальные разъяснения гос.органа налогоплательщикам,Я согласна, что это не вопрос в чужой теме, а ответ на вопрос автора темы, точнее, изложение другой точки зрения. Поэтому сообщение пользователя   _Tania я восстановила. Приносим извинения за ошибку.

User 8 · Answer

Добрый день..а вот позицию приоритета п2ст223 НК в ранее действующей редакцииА нет никакого приоритета, есть неустранимые противоречия. Которые трактуются в пользу налогоплательщика.Нормы 2022 года действовали в 2022 году, за который и предоставляется Расчет. Странно было бы к этому отчету применять нормы 2023 года.То есть я должна всю ЗП декабря признать доходом декабря. Когда я ее начисляла действовала старая редакция.Потом я должна ЗП за вторую половину декабря, выплаченную в январе признать доходом января.И обложить налогом один и тот же доход дважды. Именно это следует их норм НК.Есть по этому поводу что либо в письмах? То то и оно...= официальные разъяснения гос.органа налогоплательщикамТак то оно, конечно, так. Только в разъяснениях этих концы с концами не сходятся. 1 января 2023 года он не сферическом вакууме наступило, поэтому никаких судов не будет, с чего им взяться то? С того, что вот тут у нас письмо? Так у меня тут налоговый кодекс и вертела я ваши письма.

User 9 · Answer

Добрый день!вертела я ваши письма.Naaatta, выражение, которое Вы использовали (я его выделила цитатой), является частью бранного выражения. Прошу Вас подобные выражения не использовать, а придерживаться делового стиля речи.

User 10 · Answer

Сообщение-вопрос удалено модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.

User 11 · Answer

раздел 1 - удержанная сумма налога пойдут в 1 кв 2023 года, в стр. 021 - сумма налога по первому сроку перечисления Добрый день! В продолжение темы. Строка 160 Раздела 2. за 1 квартал тоже увеличится на сумму удержанного налога за декабрь 2022?Добрый день!TatianaV, на нашем форуме нельзя задавать вопросы в чужих темах. Пожалуйста, новый вопрос задавайте в новой теме. Для этого Вам нужно всего лишь нажать зелёную кнопку "Задать вопрос" на любой странице форума и в открывшемся окне разместить свой вопрос. Ознакомьтесь, пожалуйста, с правилами форума. В этой теме Вам не ответят, а в новой ответят обязательно.

Как заполнить расчет 6-НДФЛ?

Comments